ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
14 декабря 1999 г. N 698-У
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
6 декабря 1999 г. N 88н
ПИСЬМО
О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ В 1999 ГОДУ ОПЕРАЦИЙ
ПО СЧЕТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ОТКРЫТЫМ
В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ
Центральный банк Российской Федерации и
Министерство финансов Российской Федерации устанавливают следующий порядок
завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в
ОПЕРУ-1 при Банке России.
ОПЕРУ-1 при Банке России 30 декабря 1999
года устанавливает особый контроль за завершением
операций по счетам федерального бюджета в 1999 году и производит выверку
правильности отражения операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов
разных уровней и государственных внебюджетных фондов.
1. Завершение
операций по счетам по учету доходов федерального бюджета
1.1. ОПЕРУ-1 при Банке
России (далее - ОПЕРУ-1) 30 декабря 1999 года в установленном порядке
перечисляет платежными поручениями Главного управления федерального
казначейства Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному
поручению Главного управления федерального казначейства Минфина России остатки
средств с лицевых счетов с символами отчетности банка 01 - 97 балансового счета
N 40102 "Доходы федерального бюджета" на транзитный счет N
40102810100000000000 в ОПЕРУ-1.
1.2. ОПЕРУ-1 31 декабря 1999 года
производит выверку правильности отражения операций, проведенных в соответствии
с п. 1.1 настоящего Указания.
1.3. ОПЕРУ-1 6 января
2000 года до 18 час. 00 мин. и 10 января 2000 года до 12 час. 00 мин. сообщает
Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка
России о поступивших заключительными оборотами от ГРКЦ, отделений
территориальных учреждений Банка России, Департамента полевых учреждений Банка
России доходах федерального бюджета в рублях и копейках на транзитный счет N
40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 по форме согласно приложению 1 к
настоящему Указанию.
1.4. 10 января 2000 года в случае, если
пассивный остаток на транзитном счете N 40102810100000000000 превышает активный
остаток на счете N 40103810800000010001, ОПЕРУ-1 в установленном порядке
перечисляет заключительными оборотами сумму превышения пассивного остатка на
счет Главного управления федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900 и
делает следующую проводку:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900.
1.5. 10 января 2000
года ОПЕРУ-1 после совершения операций, предусмотренных пунктом 1.4 настоящего
Указания, закрывает на основании платежных поручений Главного управления
федерального казначейства Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по
письменному поручению Главного управления федерального казначейства Минфина
России заключительными оборотами транзитный лицевой счет N 40102810100000000000
и лицевой счет N 40103810800000010001 следующей проводкой:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001.
1.6. ОПЕРУ-1 устанавливает контроль за получением от всех ГРКЦ, отделений и
Департамента полевых учреждений Банка России к назначенному сроку авизо на
перечисление остатков с транзитных лицевых счетов, открытых на балансовом счете
N 40102 "Доходы федерального бюджета", и за своевременным отражением
этих авизо по балансу ОПЕРУ-1 заключительными оборотами.
1.7. Платежи,
поступающие на лицевые счета балансового счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета" в новом году по платежным документам с датой
начального провода истекшего года зачисляются на лицевой счет с символом
отчетности банка 98 "Доходы федерального бюджета прошлых лет",
открытый Главному управлению федерального казначейства Минфина России на
балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", новым годом.
Главное управление федерального казначейства Минфина России платежными
поручениями или расчетными чеками перечисляет платежи, поступившие на лицевой
счет с символом отчетности банка 98, на лицевые счета, открытые на балансовом
счете N 40102 в соответствии с указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У.
2. Завершение операций
по счетам по учету средств федерального бюджета
2.1. ОПЕРУ-1 30 декабря
1999 года до 12 час. 00 мин. на основании платежных поручений предприятий,
организаций и учреждений перечисляет неиспользованные остатки средств
федерального бюджета 1999 года с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах
N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства
федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям", на соответствующие лицевые счета, открываемые в
установленном порядке предприятиям, организациям и учреждениям, на балансовых
счетах N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114
"Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям".
2.2. В случае,
если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета,
присваиваемые в соответствии с Указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У
соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального
бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на
балансовых счетах N 40106 и N 40107, не совпадают с действующими до 1 января
2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении
федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), лицевые счета,
открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, закрываются в установленном
порядке.
2.3. При наличии
картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый
счет N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок") к лицевым
счетам балансовых счетов N 40106 и N 40107, подлежащим закрытию, в соответствии
с пунктом 2.2 настоящего Указания, ОПЕРУ-1 по получении настоящего Указания
уведомляет взыскателей и владельцев счетов о закрытии этих счетов в связи с
открытием с 1 января 2000 года счетов по учету средств федерального
бюджета в соответствии с новой классификацией расходов бюджетов Российской
Федерации. При получении от предприятия, организации или учреждения заявления
на закрытие счета этот счет закрывается в установленном порядке и в случае,
если платежные документы не будут отозваны взыскателем или владельцем счета,
ОПЕРУ-1 в недельный срок возвращает неотозванные
платежные документы взыскателям или владельцу счета с уведомлением о закрытии
счета должника.
2.4. Лицевые счета,
открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета",
а также лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, в
случае, если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального
бюджета, присваиваемые в соответствии с Указание Банка России от 09.11.99 N
674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального
бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года
на балансовых счетах N 40106 и N 40107, совпадают с действующими до 1 января
2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета
(Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), не закрываются.
2.5. ОПЕРУ-1 сообщает
Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка
России 30 декабря 1999 года до 18 час. 00 мин. о фактически проведенных
операциях по лицевым счетам, открытым на балансовых счетах N 40106
"Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям,
организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета,
выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", по
формам согласно приложению 2 к настоящему Указанию.
2.6. ОПЕРУ-1 5 января
2000 года на основании платежных поручений предприятий, организаций и
учреждений перечисляет новым годом остатки средств, учитываемые на лицевых
счетах балансовых счетов N 40113 и N 40114, на лицевой счет с символом
отчетности банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации на балансовом счете N 40102
"Доходы федерального бюджета". Предварительно предприятия,
организации и учреждения получают от Главного управления федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации реквизиты лицевого
счета, открытого на балансовом счете N 40102.
2.7. Средства
федерального бюджета 1999 года, поступающие в новом году по платежным
документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются новым годом
на лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства
федерального бюджета", а средства федерального бюджета 1999 года,
поступающие на лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106
"Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям,
организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям", зачисляются на лицевые счета с символом отчетности банка 98
"Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие в текущем
году" балансовых счетов N 40106 и N 40107.
2.8. Предприятия, организации и
учреждения не позднее следующего рабочего дня платежными поручениями
перечисляют средства, зачисленные в соответствии с пунктом 2.7 настоящего
Указания, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый Главному
управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации, на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".
2.9. Начальник и главный бухгалтер
ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное завершение операций
по счетам федерального бюджета 1999 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с настоящим
Указанием.
3. Настоящее
Указание вступает в силу с момента подписания.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Министр финансов
Российской Федерации
М.М.КАСЬЯНОВ
Приложение 1
к Указанию Банка России и
Минфина России "О порядке
завершения в 1999 году операций
по счетам федерального бюджета,
открытым в ОПЕРУ-1
при Банке России"
_______________________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1
ПРИ БАНКЕ РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА ___ ЧАС. 00 МИН.
"__" ____________ ГОДА
(в руб. коп.)
|
Код
КП
|
Главные
управления
(НБ) Банка России
|
Номер
авизо
|
Дата
авизо
|
Дата пос-
тупления
авизо
|
Дата про-
вода авизо
по балансу
ОПЕРУ-1
|
Сумма по
авизо
|
|
01
|
Алтайский
край
|
|
|
|
|
|
|
03
|
Краснодарский
край
|
|
|
|
|
|
|
.
|
|
|
|
|
|
|
|
.
|
|
|
|
|
|
|
|
.
|
|
|
|
|
|
|
|
31
|
ДПУ
|
|
|
|
|
|
|
.
|
|
|
|
|
|
|
|
.
|
|
|
|
|
|
|
|
.
|
|
|
|
|
|
|
|
99
|
Еврейский АО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по
России
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер
_____________________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель
_____________________
(подпись)
Приложение 2
к Указанию Банка России и
Минфина России "О порядке
завершения в 1999 году операций
по счетам федерального бюджета,
открытым в ОПЕРУ-1
при Банке России"
_______________________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ ПО БАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ
N N 40106, 40107, 40113 И 40114
ПО СОСТОЯНИЮ НА
_______________________
(дата, время) <*>
(в руб. коп.)
|
N балансового
счета
|
Остаток по
балансовому
счету по
состоянию
на утро
30.12.99
|
Перечислено
|
Остаток по
состоянию
на __ час.
__ мин.
30.12.99
|
|
платежным
поручением
|
Сумма
|
|
Дата,
время
|
N
|
|
40106
|
|
|
|
|
|
|
40107
|
|
|
|
|
|
|
40113
|
|
|
|
|
|
|
40114
|
|
|
|
|
|
--------------------------------
<*> Указывается время перечисления
с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N N
40106, 40107, на соответствующие лицевые счета, открытые на балансовых счетах N
N 40113 и 40114.
Главный бухгалтер
_____________________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель
_____________________
(подпись)